信用管理方案比較

 

網址https://www.allianz-trade.com/zh_HK/trade-credit-insurance/what-is-trade-credit-insurance/credit-mgt-options-comparison.html

壞帳準備 、 保理融資 、信用證 、出口信用保險的信用管理比較

選項1:自我保險(壞帳準備)
定義:當客戶無法償款時,利用壞帳準備金抵銷損失

壞帳準備的優點: 

在沒有發生損失的情況下,企業需支出的成本極低容易管理
壞帳準備的缺點: 

公司須自行承擔內部信用管理資源及風險緩解的成本及責任 
可能因信用管理的風險考量而訂出過於保守的貿易限額,以致潛在收益減少 
營運資本無法流動,進而影響資產負債表的資本配置 
準備金通常不足以應付大型或意外的災難性損失 
第三方服務提供的資料往往不可靠

選項2:保理融資
定義:將應收帳款以低於帳面金額轉售給第三方機構之債權轉讓協議

保理融資的優點: 

可馬上獲得現金 
可同時選擇將發票、收帳和其他記帳作業外包處理
不須綁約
不會要求提供擔保

保理融資的缺點: 

視契約結構而定,可能無法避免未償付發生時造成的信用管理損失 
無法與客戶維持良好關係 
因信用額度不足導致資產流動受限 
成本約是帳面金額的1至4%,且因是現金預付,還須扣除可能高達年息30%的利息成本 
不會獲得發票的全額補償

選項3:信用狀
定義:由銀行開發擔保信用狀,以保證買方會盡到準時支付全額款項的義務

信用狀的優點: 

賣方與買方同時獲得保障 
不論原先買方的財務狀況為何,均改由開狀銀行負責擔保支付義務 
賣方可根據擔保書向放款者借貸應收帳款的全數金額

信用狀的缺點: 

只能保障與單一買家進行的單向交易,且過程十分複雜耗時 
由於需額外申請保障,無論是金錢成本或信用管理額度上都所費不菲 
買方的營運資本無法流動 
假如競爭者開放專戶記帳交易,則自身將失去競爭力 
理賠申請流程費時又費力

選項4:出口信用保險
定義:針對企業打造的信用保險產品,旨在保護賣家因未償付的商業貿易債務而蒙受信用管理損失

出口信用保險的優點: 

讓企業能放心拓展業務而不必擔心信用管理 
無論是無力清償或逾期償還的情況都能獲得出口信用保險的充分保障 
透過簡便的信用額度申請和持續對買方進行信用管理,從而為企業內部的信用部門提高效率 
出口商得以在受保障的情形下開放海外客戶放帳交易 
在應收帳款獲得保障下,藉由加強融資基礎讓企業有更多的融資選擇

信用保險的缺點: 

較為合適年營業額超過200萬美元的企業客戶 
不適用於政府機構或以B2C為主要經營模式的企業客戶